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"Die Schweiz, ein sicheres, wirtschaftsfreundliches und steuergünstiges Land mit dem weltweiten Ruf für garantierte Qualität".
Schweizer Firmen-Informationen
Nachfolgend finden Sie einige nützliche Informationen in Bezug auf Schweizer Firmengründung, die Art der Unternehmensorganisation, Aktienkaptialstrukturen, Unternehmensbesteuerung, Firmengründungprozess und -dokumentation und Gründungskosten.
Schweiz - Formen der Unternehmensorganisation
Schweizer Aktiengesellschaft (AG) | Unternehmen mit Kapital in Form von Inhaber- oder Namensaktien. Die Haftung der Aktionäre ist auf das Grundkapital der Aktien beschränkt. |
Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) | Die Gesellschaft mit beschränkter Haftung teilt sein Kapital in Anteile auf. Jede Änderung oder Übertragung von Anteilen erfordert eine Änderung der Statuten. |
Kollektivgesellschaft | Partnerschaft von zwei oder mehreren Individuen, in der die Partner uneingeschränkt haftbar sind. |
Kommanditgesellschaft | Partnerschaft von zwei oder mehreren Personen oder Gesellschaften. Eine oder mehrere Gesellschaften haften uneingeschränkt, während andere Partner beschränkte Haftung besitzen. |
Einfache Gesellschaft | Vertragliche Beziehung zwischen zwei oder mehreren Personen oder Unternehmen im Zusammenhang mit einem bestimmten Projekt. |
Genossenschaft | Eine Genossenschaft ist eine Vereinigung von mehreren Personen (ohne Obergrenze), welche als Einheit auftreten. Vor allem landwirtschaftliche Betriebe oder Einzelhandelsunternehmen organisieren solche Genossenschaften. |
Filiale | Lokal registrierte Niederlassung aus einer ausländischen Gesellschaft. |
Einzelfirma | Einzelgewerkschaften |
Schweiz - Arten von Aktienkapital und Aktienklassen
Minimum Stammkapital | Für eine Schweizer Aktiengesellschaften (AG) muss das Stammkapital mindestens CHF 100'000 betragen. Von dem Stammkapital muss mindestens CHF 50'000 einbezahlt sein. Für eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) muss das Stammkapital mindestens CHF 20'000 betragen. |
Nennwert | Für eine AG ist der Mindestnennwert CHF 0.01 pro Aktie. Bei der GmbH ist der Mindestanteil CHF 100 oder ein Vielfaches davon. |
Namensaktien | Bei der Ausgabe von Namensaktien muss 20% von den Aktien registriert und CHF 50'000 einbezahlt sein. Jedoch braucht eine AG die Identität der Aktionäre nicht ins Handelsregister einzutragen. |
Inhaberaktien | Bei der Ausgabe von Inhaberaktien muss 100% der Aktie einbezahlt sein, damit sie keinerlei Beschränkungen beim Transfer unterliegen. |
Zwei-Klassen Stammaktien | Bei der Ausgabe von Zwei-Klassen Aktien muss beachtet werden, dass die Aktien unterschiedliche Stimmkraft und Nennwerte besitzen. Die stimmberechtigten Aktien müssen formlich gleich wie Namensaktien sein. |
Aktien ohne Stimmrecht (Genussscheine) | Schweizer Unternehmen geben Aktien ohne Stimmrecht heraus, um den Aktionären gewisse Rechte zu bieten ohne dabei zuzulassen, dass die Inhaber an den Hauptversammlungen abstimmen können. |
Aktienoptionen | Schweizer Unternehmen können Aktienoptionen ausstellen, die keine Nominalwerte oder Stimmrechte haben, aber dem Inhaber gewisse Rechte im Liquidationsprozess oder beim Unterzeichnen von neuen Aktien geben. |
Schweiz - Unternehmensteuer für Zuger Unternehmen
Steuerbeschreibung | Schweizer Aktivitäten | Internationale Aktivitäten |
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Gewinnsteuer Bund | 8.5% | 8.5% |
Gewinnsteuer Kanton/Gemeinde | 3% auf Gewinne bis zu CHF 100'000 6.25% auf Gewinne über CHF 100'000 | 3% auf Gewinne bis zu CHF 100'000 6.25% auf Gewinne über CHF 100'000 (Reduzierte Gewinnsteuersätze auf Kantonsebene) |
Kapital- und Reservesteuer Kanton/Gemeinde | 0.5% | 0.5% (Reduzierte Kapitalsteuersätze auf Kantonsebene) |
Quellensteuer | 35% auf Dividenden und Anleihenszinsen 0% auf Lizenzgebühren, Lizenzen und ähnliche Gebühren abhängig von Doppelbesteuerungsabkommen | Aktien können mit unterschiedlicher Stimmkraft und Nennwerten ausgegeben werden. Stimmrechtaktien müssen wir Namensaktien aufgebaut sein. |
Mehrwertsteuer | 7.7% Standardsatz 2.5% für grundlegende Waren, Alltagsgebrauch 3.7% für Unterbringungsdienstleistungen und die damit verbundenen Leistungen | Die Schweizer Mehrwertsteuer wird nicht auf Dienstleistungen, die ausserhalb der Schweiz durchgeführt werden, angewendet. Waren, die ins Ausland exportiert werden, werden ebenfalls nicht mit der Schweizer Mehrwertsteuer belastet. |
Kapitalgewinn | Veräusserungsgewinne werden allgemein vom Bund und Kanton als Einkommenssteuer anerkannt. Investitionen in der Schweiz - normale Einkommenssteuer wird beantragt oder freigestellt. | Investitionen über 10% (oder 2 Mio.), bei welchen das Stimmrecht für mehr als ein Jahr gehalten wird, sind vom Schweizer Steuersystem befreit. |
Veräusserungsgewinne aus Immobilien | Immobilien in der Schweiz -5% -60% | Gewinne aus ausländischen Immobilien sind von den Steuern befreit |
Dividendenerträge | 0% oder teilweise auch mehr als 20% oder CHF 2 Mio. der Eigenkapitalanteile | 0% oder teilweise auch mehr als 20% oder CHF 1 Mio. der Eigenkapitalanteile |
Ausländisches Einkommen | Nicht besteuert inkl. Immobilieneinkommen | Nicht besteuert inkl. Immobilieneinkommen |
Schweiz - Firmengründungsprozess
Kernaufgaben bei Firmengründung | |
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Firmenname | Vereinbart und Verfügbarkeit geprüft anhand des Schweizerischen Handelsregisters |
Vorbereiten der Gründungsdokumentation | Statuten etc. |
Einzahlung von Kapital | Schweizer Bankkonto |
Gründung der Firma | Gründungsurkunde mit dem Notar aufsetzen |
Gewerbliche Registrierung | Veröffentlichung im Amtsblatt des Kantons |
Gründungsdokumentation für den Aufbau des Schweizer Unternehmens
Kernaufgaben bei Gründungsdokumentation | |
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Firmenname | Verfügbarkeit via Schweizer Handelsregister bestätigt |
Gesellschaftsvertrag | Entwerfen und vereinbaren |
Corporate Information | Firmenname Registrierter Firmensitz und Adresse Kapitalstruktur Gründerdetails und Unterschriftsberechtigungen Verwaltungsratmitglieder und Unterschriftsberechtigungen Revisionsstelle (falls erforderlich) Offiziere und Unterschriftsberechtigungen |
Revisor Annahmeerklärung | Der ernannte Revisor muss schriftlich bestätigen, dass er als Revisionsstelle ausgewiesen werden darf (falls erforderlich) |
Bestätigung des eingezahlten Kapitals | Muss in ein gesperrtes Konto einer Schweizer Bank einbezahlt sein |
Vollmacht | Um die Gründer im Gründungsverfahren und deren Angelegenheiten zu vertreten |
Gründererklärung | |
Pflichtaktienerklärung | |
Proxy Vereinbarung | Wenn die Einarbeitung in Abwesenheit des Gründers gemacht wird |
Statuten | Entwerfen und vereinbaren |
Aktionäre Vereinbarung | Entwerfen und vereinbaren, falls zutreffend |
Ab 3 Stempel, Gebühren auf neue Aktien | 1% nur dann, wenn der Wert grösser ist als CHF 1'000'000 |
Aktionäre registrieren | Einträge machen / Zertifikate ausstellen |
Handelsregistereintrag einreichen | Details zu neuen Gesellschaften müssen beim Handelsregister eingereicht werden |
Eintrag ins Handelsregister | Amtliche Veröffentlichung der Eintragung |
Umsatzsteuer registrieren | Falls erforderlich |
Gründungs und Verwaltungskosten für Schweizer Aktiengesellschaft (AG/SA) oder Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH/Sarl)
Gründungskosten | CHF 4'500 | Die Gründungskosten umfassen alle Arbeiten, welche mit der Vorbereitung der Gründungsurkunde verbunden sind; z.B. Bestandteile der Dokumentation, Teilnahme an Sitzungen mit dem Notar und Registrierung im Handelsregister |
Notar- und gewerbliche Registrierungskosten | CHF 1'700 | Die geschätzten Kosten von Notar und Handelsregister für Unternehmen mit einem Kapital von CHF 100'000. |
Stempelsteuer | N/A | Die Stempelsteuer ist dem Bund zu entrichten und beträgt 1% bei einem eingesetzten Kapital von über CHF 1'000'000. |
Jährliche Geschäftsführergebühren | CHF 6'000 | Gebühren für den Schweizer Geschäftsführer (gesetzlich muss mindestens ein Geschäftsführer in der Schweiz wohnhaft sein). |
Jährliche Gebühren des Gesellschaftssitzes | CHF 3'000 | Bereitstellung und Pflege der Sitzadresse plus Handhabung der Post, des Telefons, der Weiterleitungen etc. |